工资计算器说明
本工具帮助您计算税后实际到手工资，包括五险一金明细、个人所得税等。支持税后反推税前、12个月逐月明细、企业用工成本计算，以及年终奖单独计税与并入综合所得的对比分析。
个税税率表参考
2019年起施行的综合所得税率表（点击展开）
级数全年应纳税所得额税率速算扣除数
1≤ 36,0003%0
236,000 ~ 144,00010%2,520
3144,000 ~ 300,00020%16,920
4300,000 ~ 420,00025%31,920
5420,000 ~ 660,00030%52,920
6660,000 ~ 960,00035%85,920
7> 960,00045%181,920
计算公式
五险一金 = 养老保险 + 医疗保险 + 失业保险 + 住房公积金（个人部分）
应纳税所得额 = 税前工资 - 五险一金 - 起征点(5000) - 专项附加扣除
应纳税额 = 应纳税所得额 x 适用税率 - 速算扣除数
实际到手工资 = 税前工资 - 五险一金 - 应纳税额
常见问题
知道想要到手多少，怎么算税前工资？
切换到「税后 → 税前」模式，输入您期望的月到手金额，系统会自动反推需要谈到的税前工资。适合求职谈薪、年度收入规划使用。
为什么下半年到手工资变少了？
中国个税采用累计预扣预缴制——每月的应纳税所得额会累加到年初至今的总额，当累计收入跨过税率档位时，适用税率提高，当月扣税增加。查看「12个月逐月明细」可以清楚看到税率跳档的月份。
企业实际为员工花费多少钱？
企业用工成本 = 税前工资 + 企业缴纳的五险一金（养老16% + 医疗5.5%-9.8% + 失业0.3%-0.7% + 工伤0.14%-0.4% + 生育0%-0.8% + 公积金5%-12%）。切换到「企业缴纳」或「用工总成本」标签页查看详情。
五险一金缴纳基数如何确定？
社保缴费基数通常为本人上年度月平均工资，但设有上下限。下限为当地上年度社会平均工资的60%，上限为300%。新入职员工按首月工资作为基数。
年终奖单独计税和并入综合所得哪个更划算？
取决于您的年收入和适用税率。一般来说，如果您的综合所得适用税率高于年终奖单独计税的税率，单独计税更划算；反之则并入综合所得更优。本工具会自动计算两种方式供您对比。
不同城市的社保缴费有什么区别？
各城市的社保缴费基数上下限不同，住房公积金比例也有差异（5%-12%）。一线城市基数上限较高，住房公积金比例通常为12%，二三线城市可能较低。本工具支持20个城市的社保数据对比。
什么是实际税率？和适用税率有什么区别？
适用税率（边际税率）是最高一档收入对应的税率，如30%。实际税率（有效税率）是全年实际缴税÷全年应税收入，通常远低于适用税率。例如月薪2万的实际税率约4-5%，而非适用税率10%。实际税率更能反映真实税负。
个人养老金能抵扣多少税？
个人养老金每年最高缴存12000元（每月1000元），可在计算个税时全额扣除。如果您的适用税率为10%，每年可节税1200元；税率20%则可节税2400元。在专项附加扣除中勾选"个人养老金"即可计算。
年收入超过多少需要做汇算清缴？
以下情况需要在次年3-6月做个税年度汇算：(1)年综合所得超过12万元且需要补税金额超过400元；(2)预缴税额大于应纳税额需要退税。建议每年都登录个税APP查看是否有退税。